29.30分で作る! キャッシュフロー&資金繰り表[エクセルフォーム付き（杉田 利雄・C&R研究所社）

最近会計面に興味があります。キャッシュフロー関連の本を読んでみたくなったので、こちらをご紹介。

＜要約＞
主に中小企業の経営者、財務経理担当者向けに書かれた1冊。
タイトルにある通り、本書に資金繰りを簡単に作ることができるマクロや関数が組み込まれたExcelフォームがCD ROMとして添付されており、そのフォームの使い方や基本的な考え方の解説が中心。

30分で作る! キャッシュフロー&資金繰り表[エクセルフォーム付き]

 ＜本文抜粋＆所感＞

• 信用取引がある場合は、取引のタイミングと資金（現金・預金）移動のタイミングにズレが生じます。このズレを考慮し、資金の「入り」と「出」を予測もしくは計画するものが資金繰り計画です。
  →売上と売掛、仕入れと買掛等に注目して資金移動を表現するのが資金繰りということか
• 資金繰り計画表に入力すべき数値は、すべて現金主義
  つまり現金が動いた時に入力
• 在庫が増えるということは、仕入れた商品が売れずに残っているため、「お金が在庫の形でたまっている」と考えてよい
  →キャッシュフローを考えるとき役に立つ